25/02/2021 – Los países deben intensificar los esfuerzos para disuadir, detectar y neutralizar mejor las actividades de los intermediarios que facilitan la evasión fiscal y otros delitos financieros, según un nuevo informe de la OCDE.
El informe, titulado Poner fin a los marcos financieros abusivos: tomar medidas enérgicas contra los intermediarios que promueven los delitos fiscales y los delitos de cuello blanco , analiza las estrategias y acciones que pueden adoptar los países para abordar a los proveedores de servicios profesionales que juegan un papel esencial en la planificación e implementación de actividades, denominadas “intermediarios fiscales” en este informe. Los delitos de cuello blanco, como la evasión fiscal, el soborno y la corrupción, a menudo quedan ocultos por estructuras legales complejas y transacciones financieras facilitadas por abogados, notarios, contables, instituciones financieras y otros intermediarios fiscales.
El informe destaca que la mayoría de los proveedores de servicios profesionales cumplen la ley y desempeñan un papel importante para ayudar a las empresas y las personas a comprender y cumplir sus obligaciones legislativas. El objetivo de este nuevo informe de la OCDE es ayudar a los países a abordar el reducido número de profesionales que utilizan sus conocimientos y habilidades especializados para permitir que sus clientes defrauden al Estado y eludan sus obligaciones fiscales.
Los intermediarios fiscales suelen desempeñar un papel decisivo en el encubrimiento de delitos fiscales y otros delitos financieros cometidos por sus clientes. Aquellos que facilitan el encubrimiento de estos delitos socavan el estado de derecho y socavan la confianza pública en el sistema legal y financiero, así como la igualdad de condiciones entre los contribuyentes que respetan las reglas y quienes las desobedecen. Los recientes escándalos fiscales con amplia cobertura mediática han puesto de relieve la naturaleza transnacional de estas prácticas, erosionando aún más la confianza pública en la integridad del sistema fiscal.
«Los intermediarios fiscales a menudo tienen la clave del éxito de los delitos de cuello blanco como la evasión fiscal, el soborno y la corrupción, que requieren la protección del anonimato y la capacidad de cubrir sus huellas», dijo Grace-Pérez Navarro, subdirectora del Centro de la OCDE. de Política y Administración Tributaria. “Ayudan a los delincuentes a ocultar sus identidades y actividades a través de empresas fantasma, estructuras legales y transacciones financieras complejas, aprovechando su experiencia y una apariencia de legitimidad. Nuestro trabajo continuo tiene como objetivo ayudar a los países a desarrollar y fortalecer sus estrategias nacionales y la cooperación internacional para combatir a estos llamados profesionales,
El informe insta a los países a diseñar o fortalecer sus estrategias nacionales para combatir a los intermediarios fiscales de manera más eficaz. Estas estrategias deben:
- asegurar que los investigadores fiscales cuenten con los medios para identificar los grupos de intermediarios fiscales que operan en su territorio y determinar los riesgos asociados con la forma en que diseñan, comercializan, implementan y ocultan los delitos fiscales y financieros;
- garantizar que la ley otorgue a los investigadores y fiscales poderes suficientes para identificar, enjuiciar y sancionar a los intermediarios fiscales, con miras a la disuasión y la criminalización;
- Implementar estrategias multidisciplinarias de prevención y neutralización, en particular mediante la movilización de órganos de control, sectoriales y profesionales, con el fin de prevenir prácticas abusivas, fomentar la rápida divulgación y denuncia de irregularidades y llevar a cabo acciones rigurosas de aplicación de la ley;
- velar por que las autoridades competentes pongan espontáneamente a disposición de otros organismos nacionales e internacionales la mayor cantidad de información e inteligencia posible y les otorguen los poderes de investigación necesarios para combatir a los intermediarios fiscales que realizan transacciones complejas y transfronterizas;
- Designar en el área de competencia un gerente y un organismo responsable de supervisar la implementación de la estrategia, de realizar una revisión de su efectividad en el tiempo y de realizar cambios si es necesario.
Este informe será presentado durante una sesión ad hoc del Foro Global de la OCDE sobre Integridad y Anticorrupción que se realizará en modo virtual el 24 de marzo de 4:45 p.m. a 5:45 p.m. El Foro estará abierto al público y los interesados están invitados a registrarse para participar.